主任、副主任，各位委員：
我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計局依法審計了杭州市濱江區(qū)財政局具體組織的2022年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。審計結(jié)果表明：2022年全區(qū)各部門、各街道堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神。按照黨中央、國務(wù)院決策部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府年度目標(biāo)任務(wù)，積極應(yīng)對嚴峻復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，著力保持財政收入平穩(wěn)增長，牢固樹立“政府過緊日子”理念，合理調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生支出，優(yōu)化營商環(huán)境，提升財政治理效能，為建設(shè)“天堂硅谷”，打造“硅谷天堂”的高新區(qū)（濱江）跨越發(fā)展提供堅強支撐。
一、 區(qū)級財政管理審計情況
重點審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、項目庫使用管理、國企制度建設(shè)情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分財政資金管理使用欠規(guī)范。一是罰沒款879.97萬元未繳存國庫。二是中央專項轉(zhuǎn)移支付資金945萬元，因企業(yè)開工建設(shè)的不確定性未能及時下達。
（二）項目庫體系建設(shè)不完善。一是預(yù)算指標(biāo)調(diào)整時未及時同步調(diào)整項目庫數(shù)據(jù)。二是將未按要求設(shè)定績效目標(biāo)的項目納入項目庫。
（三）未及時對改革后的國有企業(yè)進行分類認定。主管部門在國企架構(gòu)調(diào)整后，未及時根據(jù)國有企業(yè)分類監(jiān)管的要求，對企業(yè)進行分類認定。
二、重大政策和專項資金審計情況
重點審計了政府性融資擔(dān)保為小微企業(yè)服務(wù)和擔(dān)保企業(yè)內(nèi)控管理情況，以及區(qū)基本公共文化服務(wù)專項資金管理使用情況。
（一）政府性融資擔(dān)保審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.為區(qū)內(nèi)小微企業(yè)提供的年末在保余額未達到規(guī)定比例。
2.融資擔(dān)保放大倍數(shù)低，未達到浙江省相關(guān)文件要求。
3.風(fēng)險控制制度不完善。未對擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償責(zé)任追償、風(fēng)險管理及重大風(fēng)險應(yīng)急處置等進行規(guī)范，也未出臺其他內(nèi)控制度進行補充完善。
（二）濱江區(qū)基本公共文化服務(wù)專項資金審計情況
重點審計了2019至2020年濱江區(qū)用于圖書館運轉(zhuǎn)、圖書采購、全民健身工程配套、文化產(chǎn)品配送服務(wù)、各類文化活動等基本公共文化服務(wù)的專項資金。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分采購項目簽約金額超中標(biāo)金額；二是活動臺賬管理不規(guī)范。
三、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計情況
2022年對2家單位的領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）教師引優(yōu)培優(yōu)新舊獎勵政策并存。未全面梳理獎補政策，存在部分舊政策條款被新政策替代，新政策未覆蓋的內(nèi)容仍按舊政策執(zhí)行的現(xiàn)象。
（二）個別項目執(zhí)行不到位。個別項目采購需求、響應(yīng)承諾，履約時未執(zhí)行。
（三）專項獎勵資金超范圍發(fā)放。將發(fā)放對象為濱江區(qū)公辦學(xué)校（幼兒園）教職工的部分獎勵，超范圍向民辦學(xué)校（幼兒園）教師發(fā)放，合計38.71萬元。
（四）個別項目政府采購服務(wù)內(nèi)容設(shè)置不合理，未考慮實際使用頻次，造成資源浪費。
（五）取水許可和水資源費征收管理不到位。未督促運營單位辦理取水許可和繳納水資源費。
四、重大投資項目審計情況
2021年7月至2022年6月，濱江區(qū)審計局跟蹤審計了48個超2億元的重大政府投資項目，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分項目前期準備不夠充分。一是在征遷等問題未解決情況下實施，導(dǎo)致工程進度滯后。二是初步設(shè)計深度不夠?qū)е略O(shè)計變更。
（二）部分項目資金使用和管理不嚴。一是履約保函提交時間與合同約定不符。二是工資性工程款支付審批存在漏洞，未做到有效監(jiān)管。
（三）部分項目工程建設(shè)實施管理不夠規(guī)范。一是在招標(biāo)時存在圖紙不完善，中標(biāo)后施工圖紙還在深化完善，且材料規(guī)格、檔次變更前后差距大，標(biāo)準有所提高。二是個別EPC項目無價材料定價機制不完善，不利于建設(shè)資金有效利用。三是合同設(shè)置不嚴謹，管理存在風(fēng)險。四是個別EPC項目存在未按合同要求出圖及編制預(yù)算，影響造價控制。
（四）部分項目施工現(xiàn)場管理方面不到位。一是個別項目施工單位未履行投標(biāo)承諾，使用材料與投標(biāo)品牌不一致。二是工程項目管理人員現(xiàn)場考勤不符合要求。三是個別項目經(jīng)理變更后，仍在項目后續(xù)資料簽字。
五、審計建議
（一）進一步推進預(yù)算管理一體化建設(shè)。細化完善項目庫管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程；強化非稅收入監(jiān)管，確保收入及時入庫；適時對國有企業(yè)功能定位和類別進行動態(tài)調(diào)整，使國有企業(yè)功能定位更加清晰，與市場經(jīng)濟融合更加深入。
（二）進一步加強重大投資項目工程管理。加快推進項目實施，確保項目建設(shè)如期完成；完善EPC工程無價材料、設(shè)備的定價機制；加強工程設(shè)計管理和現(xiàn)場檢查，防止產(chǎn)生質(zhì)量問題。
（三）進一步優(yōu)化調(diào)整擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。逐步提高支小支農(nóng)力度；積極與上級主管部門對接，適當(dāng)減少擔(dān)保公司注冊資本金，避免資金冗余，逐步提高擔(dān)保放大倍數(shù)，為加入省擔(dān)保集團再擔(dān)保體系創(chuàng)造條件；加強制度建設(shè)，降低區(qū)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險。
（四）進一步規(guī)范政府采購流程。不斷提升采購績效，嚴格履約驗收，實現(xiàn)采購與預(yù)算、資產(chǎn)及財務(wù)等管理工作形成閉環(huán)；加強專項資金管理，按照規(guī)定標(biāo)準、范圍列支費用，建立健全內(nèi)部控制制度。
本報告反映的是2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。審計指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計局將認真督促整改，區(qū)政府將在年底前向區(qū)人大常委會專題報告整改情況。
以上報告，請予審議。
